Jaarverslag 2010
print
Interne risicobeheersings- en controlesystemen
Risicobeheersing
Het bestuur van de Sleutels is verantwoordelijk voor de interne risicobeheersings- en controlesystemen, voor het actief managen van de strategische, financiële en operationele risico’s, en voor het beperken van de impact van mogelijke incidenten.
Controlesystemen
Het bestuur is verantwoordelijk voor het ontwerp, de implementatie en de werking van de interne risicobeheersings- en controlesystemen. Deze omvatten beleidsvorming, processen, taken, het beïnvloeden van gedrag en andere aspecten van de organisatie die het mogelijk maken de doelstellingen te realiseren en potentieel wezenlijke fouten, verliezen of fraude of de overtreding van wetten en regelgeving te voorkomen, dan wel vroegtijdig te signaleren. Het bestuur heeft hiertegen de volgende instrumenten ingezet: het jaarlijkse controleplan, periodieke rapportages, de integriteitcode, de gedragscode, de klokkenluidersregeling, enz.
Daarnaast heeft de Sleutels een controller en een interne controlefunctionaris die een belangrijke rol spelen in het beoordelen en toetsen van interne risicobeheersings- en controlesystemen. De controller functioneert onder verantwoordelijkheid van het bestuur.
Strategische control cyclus
In de strategische control cyclus worden in de Plan-fase de jaarplannen en begroting opgesteld. De plannen zijn definitief voordat het desbetreffende jaar begint.
De jaarplannen en begroting zijn afgeleid van het ondernemingsplan waarin ook de actuele ontwikkelingen en strategie zijn opgenomen.
Halverwege het jaar brengen we de impact van de marktontwikkelingen en beleidskeuzes in kaart voor de lange termijn. Dit meerjarenperspectief geeft ons de mogelijkheid tussentijds bij te sturen en is input voor de jaarlijkse planningscyclus.
Per kwartaal beschrijven we per afdeling de voortgang van de activiteiten en projecten (DO) uit het jaarplan in de kwartaalrapportages. De financiën, nieuwe ontwikkelingen, risico’s en planningen maken ook onderdeel uit van deze voortgangsrapportage.
De voortgang van de jaarplannen en nieuwe ontwikkelingen worden in het MT geëvalueerd en beoordeeld (CHECK) aan de hand van de rapportages. Indien nodig vindt bijsturing plaats (ACT).
Uit de kwartaalrapportages stellen we de rapportage voor de RvC samen, waarbij de reguliere activiteiten en de voortgang van de strategische doelen van de Sleutels in kaart worden gebracht.